日前，深圳市广道数字技术股份有限公司（以下简称“*ST广道”）发布公告称，收到来自深圳证监局的行政处罚。据悉，处罚内容与2024年年报虚增营业收入及营业成本相关。

此前，*ST广道2024年年报被中审华会计事务所（以下简称“中审华”）出具了无法表示意见的审计意见，由此披星戴帽，成为北交所首批*ST公司。

多名责任人均遭处罚

实控人被终身禁入证券市场

深圳证监局的《行政处罚事先告知书》中，*ST广道通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，从而虚增营业收入及营业成本。

据悉，在2018年至2024年上半年，*ST广道分别虚增营业收入1.43亿元、1.92亿元、2.23亿元、2.49亿元、3.04亿元、2.83亿元、7164.61万元，占当期报告记载金额的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。

同期，*ST广道分别虚增营业成本6465.26万元、8541.64万元、1.17亿元、1.33亿元、1.63亿元、1.52亿元、3863.00万元，占当期报告记载金额的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。

上述行为导致*ST广道披露的2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《2024年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》存在虚假记载。

此外，金文明作为*ST广道的控股股东、实际控制人，明知和放任公司实施财务造假，协调第三方借款，审批同意其控制的两家关联公司配合资金流转。

深圳证监局拟决定对*ST广道责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；对实控人金文明给予警告，并处以1500万元罚款。

此外，多名相关责任人也均被深圳证监局予以处罚：对财务负责人赵璐给予警告，并处以500万元罚款；对宋凯给予警告，并处以250万元罚款；对刘海军、陈友志给予警告，并分别处以150万元罚款；对邹璧鸿给予警告，并处以120万元罚款；对李威给予警告，并处以100万元罚款；对安秀梅、杨彬、WANG,YANG（王洋）给予警告，并分别处以60万元罚款；对陈曦、周绍鑫给予警告，并分别处以50万元罚款。

值得一提的是，鉴于金文明、赵璐组织、指使公司从事上述信息披露违法行为，严重扰乱证券市场秩序，深圳证监局还拟决定：对金文明、赵璐分别采取终身证券市场禁入措施。

2024年财报被出具“无法表示意见”

成为北交所首批披星戴帽公司

在此次被深圳证监局采取行政处罚之前，*ST广道就曾广受市场关注。4月29 日，*ST广道公告的2024年年度报告被中审华出具了无法表示意见。

之所以对*ST广道2024年年报出具无法表示意见的审计报告，中审华给出了三点理由：

一、前期差错更正的准确性和完整性及其对财务报表的影响。广道数字以前年度通过伪造合同及其他相关单据等方式虚构业务活动、虚增收入和利润，由于管理层凌驾控制之上、内部控制全面失效导致以前年度财务报表存在重大错报，以前年度资产负债表、利润表、现金流量表全面失真。

二、证监会立案调查的影响。广道数字于2024年12月4日收到证监会《立案告知书》。因广道数字尚未收到上述立案调查事项的结论性意见或决定，因此无法判断立案调查的结果及可能对广道数字财务报表产生的影响。

三、持续经营能力存在重大不确定性。多项重大不利因素对公司持续经营能力产生重大疑虑:原主营业务基本停滞且新业务收入规模偏小，关键岗位员工大规模流失;三个资金监管账户于2025年3月25日被证监会冻结;截至本报告日两笔银行贷款共计3220.63万元已逾期。

由于财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或否定意见属于北交所股票上市规则中终止上市交易的情形之一，*ST广道由此披星戴帽，成为北交所首批*ST公司。

采写：南都·湾财社记者 吴鸿森