曾经营业收入排名城商行第二位，仅次于北京银行的上海银行（601229.SH），近年来遭遇业绩增长瓶颈。 4月25日晚，上海银行年报发布，继2022年之后，其2023年营业收入同比再度出现下滑，拨备覆盖率亦连续下降。报告期内，公司不良率成功降低，但重组贷款余额大增约31倍。 南都记者注意到，2023年底，上海银行原副行长施红敏升任行长，并当选副董事长。其曾长期在建设银行任职，担任过建行信用卡中心多个岗位，同时曾是上海尚诚消费金融股份有限公司董事长。

营收持续承压，两大核心业务双双下降

2023年，上海银行实现营业收入505.64亿元，同比下降4.8%，这已经是2022年营收同比下滑5.54%之后，第二年下降。

上海银行历年营收走势。

上海银行营收乏力的背后，是两大核心收入双双下跌。

报告期内，一方面，公司利息净收入351.64亿元，同比下降7.46%，净息差为1.34%，不仅同比下降0.2个百分点，而且主要城商行中处于较低位置，低于北京银行（601169.SH）的1.54%、郑州银行（002936.SZ）的2.08%、徽商银行（3698.HK）和宁波银行（002142.SZ）的1.88%、青岛银行（002948.SZ）的1.83%。

进一步探究，上海银行公司贷款和垫款、个人贷款和垫款平均收益率分别下降 0.18 个百分点、0.24 个百分点，年报给出的原因是“市场利率下行、LPR 持续下降，降低实体经济和居民消费领域的融资成本，新投放贷款定价下行，叠加存量业务重定价效应释放。”

同时，在存款定期化趋势的带动下，公司吸收存款平均付息率同比上升0.05个百分点。一增一减，导致利息收入降低。

另一方面，上海银行非利息净收入为154亿元，同比增长1.91%，其中手续费及佣金净收入64.92亿元，同比下降28.23%。其中代理手续费收入和顾问和咨询费收入分别大降38.75%、37.01%；信用承诺手续费收入表现较好，上升20.85%。

截至去年末，上海银行共有347家分支机构，其中234家位于上海，42家位于长三角（除上海），21家位于珠三角，29家位于环渤海地区，9家位于中西部地区。

作为扎根长三角核心经济区的商业银行，早在2019年时，上海银行曾以498亿元营收位列城商行第二，如今却已被江苏银行、宁波银行赶超，跌出前三行列，并被南京银行（601009.SH）加速追赶。

不仅于此，主要业务同样位于上海地区的沪农商行，营收增速高于上海银行。

如2023年，沪农商行营业收入264.14亿元，同比增长3.07%；利息净收入206.99亿元，小幅下降0.26%；非利息净收入57.14亿元，增长17.26%。

拨备覆盖率连续下降，重组贷款余额增长31倍

相比营收，报告期内上海银行盈利状况表现稍好，归母净利润为225.44亿元，同比增幅1.19%；扣非净利润同比增长1.11%至222.37亿元。

不过，报告期内，上海银行的计提情况却出现缩水，计提信用减值损失114.34亿元，同比减少48.62 亿元，降幅29.84%。公司同期拨备覆盖率272.66%，同比下降18.95个百分点，也是2021年后，连续两年低于300%。而计提减少，客观上会带来利润的上升。

无独有偶，上海银行的不良贷款率变化同样值得推敲。2023年，其不良率为1.21%，较2022年末下降0.04个百分点。然而，上海银行的重组贷款余额却从8.97亿元飙升至284.97亿元，涨幅达到惊人的31倍。与之相比，北京银行2023年重组贷款余额同比增长37.06%，宁波银行下降0.03%，沪农商行增加约4倍。

去年2月，银保监会（现“国家金融监督管理总局”）、中国人民银行发布《商业银行金融资产风险分类办法》（下称“《办法》”），自2023年7月1日起施行。

与此前相关规定要求“重组的贷款应至少归为次级类”相比，《办法》仅要求“重组后应至少归为关注类”，同时根据观察期情况选择下调至不良或上调为关注。

简单来说，商业银行理论上可以通过重组贷款分类“影响”真实不良率。

上海银行在年报中并未明确给出重组贷款大幅增加的具体原因，同样未披露重组贷款中，被划分为不良贷款的具体比例。仅表示“重组贷款是指因借款人财务状况恶化，通过评估借款人的授信风险后，对借款合同还款条款作出调整的贷款，包含五级分类中分类为正常和关注类的贷款，报告期末重组贷款按照前述口径计算。”

就相关问题，南都记者通过邮件、电话联系了上海银行，不过截至发稿并未得到有效回复。

新行长上任半年，一季度“答卷”有喜有忧

业绩增长遭遇天花板的背景下，去年末，上海银行换帅，原副行长施红敏升任行长，并当选副董事长。

施红敏历任建设银行计划财务部财务处副处长、综合处副处长，建设银行股份制改革领导小组办公室财务组副处长，建设银行计划财务部政策制度处高级经理，建设银行上海市分行第一支行副行长，建设银行信用卡中心会计结算部高级经理，且曾是上海尚诚消费金融股份有限公司董事长。

4月25日，年报发布的同时，上海银行亦披露了一季报。2024年1至3月，其营业收入依旧未能恢复增长，同比继续下降0.92%，至130.93亿元；拨备覆盖率继续小幅下降至272.13%；不良贷款率持平在1.21%；扣非净利润则表现较好，增长4.05%。

南都记者 缪凌云 发自上海