证监会打假：永安林业虚增净利3500万
证监会打假：永安林业虚增净利3500万
乐居财经 李礼 发自福建
一波刚平，一波又起。刚刚“脱帽”的永安林业(000663.SZ)在同一天，又因财务造假收到警示函。
9月23日，永安林业股票开市复牌，公司股票撤销退市风险警示及其他风险警示后，股票简称由“*ST永林”变更为“永安林业”。然而，来不及喘口气，永安林业更大的“祸”来了。当日发布公告称，公司16名时任董事、监事、高级管理人员收到了证监会福建证监局下发的警示函。经查明，永安林业2016年及2017年年度报告的财务数据均存在虚假记载。
造假的两年期间，永安林业股价最高时达到22.56元/股。而在披露财务数据造假后，第二天，股价收报收9.90元/股，较前一交易日跌9.84%，总市值36亿。
除股价不断下跌外，永安林业的股东户数近期有所下降，股东户数低于行业平均水平。
永安林业2021年9月23日在深交所互动易中披露，截至2021年9月17日公司股东户数为1.2万户，较上期（2021年9月10日）减少160户，减幅为1.31%，户均持股27.9万元。股东户数低于行业平均水平。自2021年8月10日以来，其股东户数连续3期下降，截至目前减幅为8.17%。
净利润虚增超3500万
经查明，永安林业2016年及2017年年度报告的财务数据均存在虚假记载。其中，2016年年度报告的财务数据存在虚增营业收入约为2778.39万元,虚增净利润约为788.01万元，占当年总净利润的比例达6.10%。2017年年度报告的财务数据虚增营业收入约为5681.72万元,虚增净利润约为2743.67万元,占当期披露净利润的比例达38.49%。
证监会福建证监局认为，永安林业时任董事董永平、洪福全签署了永安林业2016年、2017年年度报告，其他14名董监高也是永安林业信息违法违规事项的其他责任人员，因此采取出具《警示函》的监督管理措施。
实际上，因上述违法事实，永安林业已于8月21日收到证监会福建监管局下发的《行政处罚决定书》。证监会福建监管局对公司给予警告并处以50万元罚款同时对相关责任人苏加旭、陈松柏、陈振宗给予警告并分别处以30万元罚款对吴景贤给予警告并处以20万元罚款。
一个有意思的现象是，处罚名单中并没有当时的董秘。一般而言，上市公司如果年报出现虚假记载，时任董秘基本都会在受处罚的责任名单中，因为董秘的主要职责就是负责公司的信息披露。不过，永安林业8月12日晚上的《关于收到行政处罚告知书的公告》显示， 因2016年、2017年年报财务数据存在虚假记载，时任董事苏加旭、时任总经理陈松柏、时任财务总监陈振宗、时任董事长吴景贤受到20万元-30万元不等的处罚。而时任董秘谢红却没有受到任何处罚，这很可能是上市公司财务造假而不受处罚的首位董秘。
经查公开资料，永安林业时任董秘谢红，2007年开始担任董秘之职，2020年7月20日辞去董秘职务但仍担任公司副总经理。
收购“败笔”
永安林业连续的监管审查和违规处罚，可追溯到2015年的一次收购行为。
永安林业以13亿元对价收购森源家具后，曾一度成为主要利润来源。然而在2018-2019年，森源家具连续亏损，永安林业的现金流也变得紧张。永安林业多次进行房产抵押，以此来缓解资金压力。
巨额的业绩亏损，使得母公司永安林业在资本市场承受了极大的压力。2019年5月，福建证监局便对永安林业展开现场检查。通过近一年的调查，永安林业财务造假、对外担保事项不披露等问题逐渐显现。
2020年5月8日，永安林业更是连发3份公告，分别来自：福建证监局对永安林业采取责令改正及责令公开说明措施；对永安林业第七届董事会董事采取出具警示函措施；对永安林业现任董事苏加旭采取责令改正措施。
2020年10月，永安林业选择以不到3亿元的价格，将森源家具挂牌转让。森源家具“割”除之后，永安林业的情况有所好转，净利润在当年年底由亏转盈。可以说永安林业从收购森源家具开始，就为以后业绩连年下滑埋下了伏笔。
木业造假非首家
实际上，这不是木业行业第一个被爆财务造假的上市公司。
2月23日，曾经的“木业第一股”宜华生活在连续两年收到交易所问询函，证监会通报企业涉嫌2016-2019年报告存在严重虚假记载后，正式停牌。从巅峰时期23.7元每股一路阴跌，四年累计下跌超97%，停牌价仅为每股0.52元。
疯狂扩张导致现金流异常紧张。2016年前后，宜华曾完成Y+生态圈的建设，成员一度包括十几家公司，比如：宜华生活、爱福窝、美乐乐、海尔家居、HTL、沃棣家居、创想家、有住、日日顺、多维尚书、金融湾、小葱智能、健康家homegreen等。这些公司，大多是宜华以投资的形式进入，少部分属于联盟成员，业务合作，力图围绕居住生活场景，完成一站式服务。
在这些投资公司中，确实有一些种子选手，但基本上都没有实现爆发式增长，没有给宜华带来可观的回报。如美乐乐，原本被市场认为大有潜力，却在宜华入股后连续亏损，后还因裁员与客户纠纷，导致风评大幅下滑。
而在原本拥有较大市场的家居板块之外，宜华还涉足了更多领域，范围之大令人咋舌。
于是，在2020年，因一笔20亿元借款，浙江产融向法院申请司法冻结公司持有的股份。接着又是17宜华企业MTN001中期票据未能完成兑付，构成违约，该票据的规模10亿元。
上市18年，宜华生活经历了业务转型与资本扩张，但最终，财务造假、现金流压力、转型失败加上贸易形势的共同因素将企业拖入退市深渊。
此外，整整4年的财务造假曝光，造假金额高达超400亿，虚增银行存款80亿。曾经的家居领域老炮，成为了新规下的首家退市企业。